اعتباربخشی آزمایشگاه معمولا قبل از انجام بررسی مدیریت و بررسی در محل، نیاز به ممیزی داخلی دارد. آیا بسیاری از شرکای کوچک از آن آگاه نیستند؟ سپس Xiaobian آن را به شما توضیح دهد نظم عمومی حسابرسی داخلی می تواند به چند مرحله تقسیم شود:
1. بررسی حسابرسی داخلی
تیم حسابرسی به موقع در محل حسابرسی قرار می گیرد و جلسه رسمی رسمی را برای توضیح هدف، دامنه، مبنایی و روش ممیزی، تشکیل می دهد. اگر این یک بررسی اضافی است و تنها یک بخش یا یک بند بررسی شده است، این اولین جلسه را می توان به صورت مناسب ساده کرد.
حسابرسی های سایت باید بر مبنای حقایق، براساس معیارها یا اسناد سیستم، جمع آوری شواهد و ارزیابی دقیق حسابرسی صورت گیرد.
2. برنامه ریزی حسابرسی داخلی:
الف) کيفيت شخصي که مسئوليت دارد، برنامه سالانه حسابرسي داخلي را براي سال جاري در ابتداي هر سال و يا برنامه مميزي داخلي براي سال بعد در پايان ساليانه تدوين مي کند. اگر این یک بررسی روزمره باشد، باید بر اساس برنامه ممیزی سالانه داخلی انجام شود؛ اگر این یک بررسی اضافی باشد، باید هدف و موضوع یا شرایط دادرسی را روشن کند. هر بازبینی نیز باید به طور واضح پایه ای برای بررسی و وضعیت، شرایط و یا فعالیت های مربوط به آزمایش برای بررسی را تعیین کند.
ب) رئیس ممیزی توسط شخص مسئول کیفیت تعیین خواهد شد و رهبر تیم و شخص مسئول کیفیت، اعضای تیم ممیزی را انتخاب و تعیین می کنند و یک تیم حسابرسی را تشکیل می دهند.
الف) رهبر تیم حسابرسی باید یک برنامه حسابرسی خاص را آماده کند و کارهای ممیزی را به هر عضو تیم حسابرسی اختصاص دهد.
د) هر حسابرس باید چک لیست را تهیه و پس از تصویب رهبر تیم، آن را اجرا نماید. در عین حال، کل گروه باید برای بررسی اسناد مرتبط (مانند استانداردها، کتابچه راهنمای، مراحل مربوطه، دستورالعمل های کاری، و غیره) تمرکز کند.
الف) پس از تعیین برنامه ریزی حسابرسی، اداره ممیزی باید در اسرع وقت اعلام شود.
f) برقراری ارتباط قبل از ممیزی، برقراری ارتباط با اداره بازرسی و به دست آوردن رضایت اداره بازرسی؛ ارتباط داخلی تیم ممیزی، از جمله آماده سازی بررسی، بحث در مورد مشکلات دشوار و موارد مورد نیاز است.
3. گزارش ممیزی داخلی
رهبر گروه حسابرسی گزارش حسابرسی را براساس فرمت مشخص شده بر اساس نتایج و یافته های حسابرسی داخلی آماده می کند. این گزارش به طور رسمی پس از بررسی و تایید توسط شخص مسئول مسئول کیفیت، به اداره تحت بررسی منتقل می شود.
4 قبل از جلسه بازبینی مدیریت، شخص مسئول مسئول کیفیت باید یک گزارش جامع کیفیت جامع بر اساس گزارش حسابرسی، و تجزیه و تحلیل و ارزیابی اثربخشی کل سیستم؛ و نتایج را با آخرین ممیزی داخلی مقایسه کنید تا پیشرفت آن را ارزیابی کنید. در همان زمان، یک تجزیه و تحلیل خلاصه اجرای اصلاحات در طول سال. گزارش خلاصه گزارش کیفیت باید به عنوان یکی از ورودی های بررسی مدیریت، به مدیریت ارشد آزمایشگاه گزارش شود.
5. تحلیل حسابرسی داخلی
حسابرسان داخلی باید یافته ها را تجزیه و تحلیل کنند و عدم سازگاری را شناسایی کنند. گزارش عدم انطباق باید طبق مقررات تکمیل شود و اداره / شخص محاکمه مورد نیاز برای شناسایی حقایق (امضا) باشد.
در صورت لزوم، جلسه گروه حسابرسی داخلی را در پایان بررسی روز تشکیل دهید.
ممیزی سایت به پایان می رسد با آخرین جلسه. در آخرین جلسه، تیم ممیزی باید نتایج حسابرسی را گزارش کند، گزارش عدم انطباق را بخواند و نیازهای اصلاحی را روشن کند.
فرم ممیزی داخلی ممکن است شامل بررسی اسناد سیستم آزمایشگاهی، بررسی اینکه آیا آن را مطابق با الزامات، تنظیم آزمایشات در محل و بررسی اینکه آیا عملکرد بازرس مناسب با الزامات استانداردهای تست و دستورالعمل مربوط به کار است.
6. تجزیه و تحلیل جامع از تهیه گزارش ممیزی و تجزیه و تحلیل خلاصه ای از تکمیل طرح اقدام اصلاحی.
7. ردیابی اقدامات اصلاحی
تیم ممیزی پیاده سازی برنامه اصلاحی را ارزیابی و تأیید می کند.
هر یک از مراحل فوق باید به وضوح در روش های حسابرسی داخلی تعریف شود. فرایند ممیزی داخلی باید بر اساس وضعیت واقعی هر سازمان باشد، اما محتوای این مراحل اصلی از دست نرفته است.